在企業(yè)財務(wù)管理的諸多流程中，報銷審批因其環(huán)節(jié)復(fù)雜、單據(jù)多樣、審批鏈冗長而成為管理的難點與痛點。尤其在大多數(shù)機構(gòu)的財務(wù)制度中，手寫簽名仍被視為責(zé)任認定的重要依據(jù)，是審批流程中不可繞過的一環(huán)。然而，傳統(tǒng)的“全員手簽+紙質(zhì)流轉(zhuǎn)”模式，已成為效率瓶頸與數(shù)字化轉(zhuǎn)型的阻礙。

如何在擁抱技術(shù)的同時，不打破制度的約束？會博通“龜仔媽媽”檔案數(shù)字化智能工作站，通過一種精心平衡“人本協(xié)同”與“智能運行” 的業(yè)務(wù)流程設(shè)計，給出了一個務(wù)實而高效的答案。

一、流程設(shè)計：關(guān)鍵環(huán)節(jié)保留手簽，全程實現(xiàn)非接觸

“龜仔媽媽”在設(shè)計中并未采取“一切線上化”的激進策略，而是將線下環(huán)節(jié)壓縮至最必要的一步，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建完整的非接觸式報銷通路：

1、制度性簽批保留

員工填寫報銷單后，僅需與日常接觸的直接主管完成面對面簽字。這一設(shè)計不僅符合絕大多數(shù)企業(yè)“直接主管為首審”的財務(wù)內(nèi)控要求，也避免了跨部門、跨層級找人帶來的時間浪費。

2、數(shù)字化采集與AI識別

簽字后的報銷單由員工本人在“龜仔媽媽”工作站進行掃描或拍攝，設(shè)備通過AI-OCR自動提取關(guān)鍵信息，并生成具備憑證效力的可檢索PDF。在此步驟中，手寫簽名作為圖像被完整保留，并與電子數(shù)據(jù)綁定，形成審批鏈條的起點。

3、電子化流程觸發(fā)

采集的數(shù)據(jù)通過API實時同步至OA、ERP或報銷系統(tǒng)，發(fā)起電子審批流。后續(xù)所有審批環(huán)節(jié)，包括財務(wù)審核、高管批閱，均可在系統(tǒng)中完成，實現(xiàn)“掃描即發(fā)起、審批不離座”。

4、建議延伸：保留最終審批人手寫簽名的彈性機制

若組織制度要求保留最終審批人的原始簽字，亦可由財務(wù)部門將紙質(zhì)報銷單統(tǒng)一提交給審批人手寫簽名：即最終審批人簽字后，由指定人員利用龜仔媽媽的對應(yīng)上傳功能統(tǒng)一掃描掛接入系統(tǒng)。此舉雖增加一個線下環(huán)節(jié)，但在制度銜接與審計證據(jù)鏈完整性上更為穩(wěn)妥。

5、單據(jù)移交與歸檔閉環(huán)

掃描后的紙質(zhì)單據(jù)投入設(shè)備配備的收集柜，實現(xiàn)物理媒介的“非接觸移交”。財務(wù)人員定期取出，進行賬實核對與歸檔管理，電子檔案則自動歸入會博通電子檔案管理系統(tǒng)，實現(xiàn)“一單兩存、雙向可溯”。

二、與現(xiàn)有財務(wù)制度的高度契合性

該流程設(shè)計之所以具備高度可行性，在于其深刻理解并尊重了企業(yè)財務(wù)制度的幾個核心原則：

1、責(zé)任可追溯

通過保留直接主管（及必要時最終審批人）的手寫簽名，并實現(xiàn)簽名圖像與電子數(shù)據(jù)的全程綁定，完整保留了審批過程中的身份與意愿憑證，符合《電子簽名法》與企業(yè)內(nèi)部審計要求。

2、流程不離散

傳統(tǒng)報銷中“找人難、跟蹤亂”的問題得以根治，所有環(huán)節(jié)均在系統(tǒng)中留痕、可查、可統(tǒng)計，實現(xiàn)了從“人找單”到“單找人”的轉(zhuǎn)變。

3、審核有依據(jù)

財務(wù)人員在審核時既可查閱電子流程與影像，也可在存疑時調(diào)取原始紙質(zhì)單據(jù)，實現(xiàn)“電子為主、紙質(zhì)為輔”的雙軌審核機制，兼顧效率與風(fēng)控。

4、歸檔合規(guī)

系統(tǒng)生成的雙層PDF符合國家檔案局關(guān)于電子會計憑證的歸檔要求，具備長期保存與法律效力，有效支撐企業(yè)推進電子會計檔案單套制管理。

三、資深視角：為何說這是“制度友好型”的智能流程？

作為在財務(wù)與信息化交叉領(lǐng)域深耕多年的實踐者，我們認為，“龜仔媽媽”所代表的不僅是一項技術(shù)產(chǎn)品，更是一種融合制度思維與技術(shù)邏輯的業(yè)務(wù)設(shè)計哲學(xué)。

它沒有為了“全自動”而犧牲制度的嚴肅性，也沒有為了“合規(guī)”而放棄對效率的追求。相反，它通過最小化線下環(huán)節(jié)、最大化數(shù)字效能，在“制度的剛性”與“流程的彈性”之間找到了最佳平衡點。

尤其值得稱道的是，該設(shè)計：

1、尊重組織現(xiàn)有審批文化，不顛覆習(xí)慣，而是優(yōu)化體驗；

2、預(yù)留制度銜接入口，可靈活適配不同企業(yè)的簽批規(guī)則；

3、強化全程可控可溯，真正實現(xiàn)“數(shù)字化不減責(zé)、智能化不越權(quán)”。

四、結(jié)論

在財務(wù)數(shù)字化浪潮中，我們常常陷入“要么全紙質(zhì)，要么全線上”的二元選擇。而“龜仔媽媽”通過其智能報銷流程設(shè)計，向我們展示了一條更為成熟的路徑：在關(guān)鍵環(huán)節(jié)保留人性化接觸與制度性簽批，在后續(xù)流程中充分發(fā)揮數(shù)字系統(tǒng)的高效與精準。

這不僅是一種技術(shù)方案，更是一種管理智慧。它讓企業(yè)在邁向“非接觸報銷”的過程中，走得更穩(wěn)、更踏實、也更符合制度之本。

本文由會博通信息化與財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型聯(lián)合課題組撰寫，旨在為企業(yè)提供可落地的智能報銷建設(shè)思路。如需進一步了解“龜仔媽媽”在您企業(yè)的適配場景，歡迎聯(lián)系我們會博通專業(yè)團隊獲取流程設(shè)計與POC支持。